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市值法和摊余成本法的区别?

责任编辑:小豆 分类:理财 发布时间:2020-07-09 15:59:19 来源:略融财经

这两者的估值方法的不同。

市值法是根据持有债券的市值来进行估值,如果债券在市场上价格大涨,投资这只债券的基金净值也会跟着大涨,如果债券在市场上价格下跌,基金净值也会跟着下跌。市值法能够准确地反应基金的当前市场价值。

摊余成本法是以买入成本列示,按照票面利率(或商定利率)并考虑其买入时的溢价或折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。这反映到基金产品的净值上,主要体现为净值波动极小、基本没有回撤等。