净现比是什么指标
净现比又称净利润现金含量,是一种财务指标,指企业经营性现金流量净额与净利润之比。其公式为:净现金比率=净现金流量/净利润。例如某上市公司某年度净利润为100万,其经营性现金流量净额也为1000万,则该公司的净现金比率为0.1。
净现金比率主要用来反映企业的生产状况和利润状况。一般来说,净现金比率越大,企业从销售中收回资金的能力越强,生产经营投入成本越低,企业的盈利能力越强,资金压力越小。反之,净现金比率越低,说明企业经营生产活动产生的现金流量较低,进一步说明企业的盈利能力较差,现金流量较差。企业的净现金比率一般在70%以上,净现金比率大于1的企业发展较好,盈利能力好,表现优异。
但是,净现金比率指标的分析在一定程度上具有独特性,不能充分反映企业的经营状况。而且,由于净现金比率指标是以权责发生制为基础计算的,当企业在一段时间内收到客户的大量预付款而不确认收入时,企业的现金流量会增加,而净利润保持不变,导致净现金比率增加。
除了净现金比率之外,还有反映公司现金流质量的收入比率。收入与现金比率是指销售商品和劳务获得的现金与营业收入的比率。计算公式为:收入与现金比率=收到的现金/营业收入。
一般情况下,收入与现金比率从现金的角度反映的是消除应收账款带来的风险后销售收入的实际情况。如果比值大于1,说明现金流入较多,公司盈利能力强,未来发展良好。反之,如果该比率小于1,则说明公司有部分收入未收回,利润质量和盈利能力较差。一般来说,可以考虑支付与现金比率大于1的公司。
净现金比率和营收现金比越大,说明公司利润中所含现金越多,说明公司盈利能力强,现金流较好。
净现金流量的计算公式?
净现金流量有两个计算公式:一个是净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税。
另一个常用公式是净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧。
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